Оценка кредитоспособности заемщика

Банки » Кредитование коммерческими банками юридических лиц » Оценка кредитоспособности заемщика

Страница 1

Процесс кредитования связан с действиями многообразных факторов риска, способных привести к непогашению кредита и процентов по нему. Поэтому предоставление ссуд банк обусловливает изучением кредитоспособности.

Выдаче кредита сопутствует большая подготовительная работа банка, где оценке кредитоспособности предшествует изучение правоспособности потенциального заемщика и самая общая оценка финансового состояния. На начальной стадии организации кредитного процесса банк рассматривает полученные от потенциального заемщика документы на получение кредита, проводит предварительное собеседование и оценивает его правоспособность. При изучении правоспособности банк интересует не столько способность заемщика вернуть кредит, сколько правомочность его получения, так как во многих случаях кредитный риск обусловлен отсутствием должных прав на получение этих денежных средств [27].

Под кредитоспособностью заемщика понимается его способность полностью и в срок выполнить обязательства по кредитному договору. Задача анализа кредитоспособности клиента заключается в определении степени риска, который банк готов взять на себя при выдачи кредита. Цель оценки потенциального риска – принятие решения о выдаче кредита данному клиенту. Условия, на которых кредит может быть предоставлен, также определяются анализом кредитоспособности заемщика, оценкой его финансового положения с определением пресп6ектив развития предприятия.

Традиционно схема расчета кредитоспособности состоит из двух этапов, которым предшествует предварительное решение о возможности сотрудничества с данным потенциальным кредитополучателем.

На первом этапе происходит оценка экономического положения предприятия на базе принятых банком финансовых показателей, имеющих нормативное значение и включающих коэффициенты финансовой устойчивости предприятия, ликвидности, платежеспособности и другие. На основе этих показателей определяется возможность выдачи кредита данному заемщику и предварительный класс его кредитоспособности.

На втором этапе происходит дополнительная оценка кредитоспособности на основе качественных показателей финансовой отчетности и иной информации. Определяется рыночное положение кредитополучателя, рассматриваются конкурентоспособность его продукции, наличие устойчивых рынков сбыта и надежных поставщиков. Анализ деятельности предприятия по различным качественным параметрам позволяет рассчитать класс его кредитоспособности.

Методика расчета кредитоспособности потенциального заемщика ОАО «Белпромстройбанк» строится на основании «Рекомендаций Национального банка Республики Беларусь по определению уровня кредитоспособности», «Инструкции по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности».

Обязательными источниками информации для проведения анализа кредитоспособности являются: форма №1 «Бухгалтерский баланс», форма №2 «Отчет о прибылях и убытках», форма №3 «Отчет о движении фондов и других средств», форма №4 «Отчет о движении денежных средств», форма №5 «Приложения к бухгалтерскому балансу», форма№6 «Отчет о целевом использовании полученных средств» [4].

Основой определения кредитоспособности заемщика как на первом, так и на втором этапе является анализ финансово-экономического состояния предприятия по данным внешней финансовой отчетности. Структура такого анализа состоит из оценки следующих пяти блоков:

– состав и структура баланса;

– финансовая устойчивость предприятия;

– ликвидность и платежеспособность предприятия;

– деловая активность;

– прибыль и рентабельность.

Эти блоки, будучи взаимосвязанными, представляют структуру анализа кредитоспособности, в процессе которой производятся расчеты и группировка показателей, дающих наиболее точную и объективную картину текущего экономического положения предприятия.

Рассмотрим каждый из пяти блоков структуры анализа финансово-экономической деятельности предприятия на основании конкретного примера.

УП «Белпласт» 8 февраля 2006 года обратилось с ходатайством на приобретение сырья для текущей деятельности – производство столярных изделий. Кредит спрашивается сроком до 16 июня 2006 года на сумму 41 911 165 млн. руб. Предполагаемый порядок использования кредита: выдача путем безналичного перечисления на счета поставщиков в порядке оплаты за фактически поставленные товары по предоставленным подтверждающим документам, - а именно договорам купли-продажи, товарно-транспортным накладным. Потребность в кредите вызвана временной недостаточностью денежных средств на счете УП «Белпласт» для расчетов за поставленные товары, которая возникла в связи с тем, что ряд крупных заказчиков не могут своевременно рассчитаться за выполненные работы и поставленные материалы УП «Белпласт».

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Статьи по теме:

Анализ надзорных и регулирующих функций Банка России
Банк России как орган банковского регулирования и банковского надзора обязан обеспечивать поддержание стабильности банковской системы РФ и защиту интересов вкладчиков и кредиторов. Предметом банковского надзора является соблюдение кредитны ...

Функции кредита
При рассмотрении функций кредита следует учитывать отличие их от роли кредита. Если функция — есть проявление сущности, выражение общественного назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе выполняем ...

Организационная структура кредитной кооперации в Германии
За многие годы функционирования кредитной кооперации в зарубежных странах сформировалась трехуровневая организационная структура (низовые кредитные кооперативы, региональные кооперативные банки и центральный кооперативный банк) с четким ра ...

Актуальное

Межбанковские расчеты


Общеизвестно, что уровень развития общества определяется не только совершенством политической системы...

Медицинское страхование


Страхование признано обществом как наиболее оптимальный механизм защиты от неблагоприятных последствий...

Разделы

Copyright © 2013-2018 - www.terring.ru