Сущность кредитных операций, их место в активах коммерческого банка

Банки » Кредитование коммерческими банками юридических лиц » Сущность кредитных операций, их место в активах коммерческого банка

Страница 3

К прочим активам обычно относятся затраты банка по приобретению зданий, сооружений и других основных фондов, а также участие в хозяйственной деятельности юридических лиц. Основной характеристикой активов, входящих в данную группу, является их низкая ликвидность.

Из всех вышеперечисленных статей такие, как касса и приравненные к ней денежные средства, здания, сооружения и другие основные фонды, прочие активы нельзя отнести к кредитным. Во всех остальных случаях между конкретным коммерческим банком и различными субъектами возникают кредитные отношения, при которых последние обязаны при наступлении установленных сроков вернуть денежные средства с уплатой за их пользование процентов, дивидендов, комиссионного вознаграждения и тому подобное.

Оформление этих отношений может быть различным: кредитный договор, депозитный договор, договор на открытие корреспондентского счета, генеральный договор о межбанковском сотрудничестве, договор купли-продажи ценных бумаг, договор на факторинговое обслуживание, договор на открытие контокоррентного счета, овердрафта и другое.

Кредитные вложения составляют, как правило, основной удельный вес в банковских активах – до 50 – 80%. В их состав могут входить межбанковские кредиты (депозиты), кредиты предоставленные клиентам (юридическим и физическим лицам), учтенные банком векселя, предоставленный финансовый лизинг, факторинг, исполненные банком гарантии, не взысканные с клиентов. Эта группа активов обеспечивает коммерческим банкам основной объем доходов, но необходимо принимать в расчет, что это одновременно и самые рискованные из всех активов [35].

Если в активах коммерческого банка кредиты составляют 50% и более всех активов, то считается, что банк проводит «агрессивную» политику, так как такой показатель уже ставит под угрозу ликвидность банка. Если больший удельный вес в активах банка занимают ценные бумаги и депозиты других банков, то данный коммерческий банк проводит более «консервативную» политику.

Рассмотрим структуру активов баланса на примере Октябрьского отделения ОАО «Белпромстройбанк» в табл. 1.1.

Таблица 1.1 Структура активов баланса Октябрьского отделения ОАО «Белпромстройбанк»

Активы

На 01.01.04г.

На 01.01.05г.

На 01.01.06г.

млн. руб.

% к итогу

млн. руб.

% к итогу

млн. руб.

% к итогу

Денежные средства

6991,6

5,0

8224,6

5,4

9342,4

3,8

Драгоценные металлы

-

-

-

-

-

-

Средства в НБРБ

-

-

-

-

-

-

Государственные ценные бумаги, ценные бумаги НБРБ

-

-

-

-

-

-

Другие ценные бумаги в торговом портфеле (приобретенные для продажи)

2485

1,8

1907,2

1,3

2125,8

0,9

Средства в других банках и кредиты, выданные другим банкам

-

-

-

-

-

-

Кредиты клиентам

112942,2

81

120469

79,8

158033,4

63,9

Инвестиционные ценные бумаги

125,8

0,09

125,4

0,08

125,4

0,05

Основные средства и нематериальные активы

11610

8,3

14291

9,5

14069,8

5,7

Прочие активы

5342,6

3,8

5906,6

3,9

63546,2

25,7

Итого активы

139497,2

100,0

150923,8

100,0

247243

100,0

Страницы: 1 2 3 4

Статьи по теме:

Понятие кредитного портфеля
Понятие кредитного портфеля банка неоднозначно трактуется в экономической литературе. Одни авторы очень широко трактуют кредитный портфель, относя к нему все финансовые активы и даже пассивы банка, другие связывают рассматриваемое понятие ...

Пути совершенствования анализа кредитоспособности физических лиц
Как показывает практика, проведения анализа кредитоспособности физических лиц в современных экономических условиях России имеет ряд трудностей. 1. Довольно большое число потенциальных заемщиков имеют доходы, которые они не могут подтвердит ...

Кредиты населению
Кредит предоставляется гражда­нам от 18 до 70 лет при условии, что срок его возврата по договору наступит до исполнения заемщику 75 лет. При предоставлении кре­дита на сумму, не превышающую 100 дол. США (или его рублевый эквивалент), или н ...

Актуальное

Межбанковские расчеты


Общеизвестно, что уровень развития общества определяется не только совершенством политической системы...

Медицинское страхование


Страхование признано обществом как наиболее оптимальный механизм защиты от неблагоприятных последствий...

Разделы

Copyright © 2013-2019 - www.terring.ru