Проблемы и перспективы развития национальной банковской системы республике беларусь

Банки » Кредитно-банковская система Республики Беларусь » Проблемы и перспективы развития национальной банковской системы республике беларусь

Страница 5

Показателем фактически полученной банком величины спрэда является чистая процентная маржа, рассчитываемая как сумма чистого процентного дохода по учету к общей сумме активов. Хотя чистую процентную маржу можно интерпретировать как приблизительный показатель эффективности банка, это не означает, что снижение чистая процентной маржи всегда сигнализирует об улучшении эффективности банка. Так, снижение чистой процентной маржи может, например, отражать снижение налоговой нагрузки на банки или увеличение уровня дефолта по кредитам. В первом случае снижение чистой процентной маржи будет свидетельствовать об улучшении функционирования банковского сектора, в то время как во втором происходит обратное. Также необходимо отметить, что изменение соотношения, каковым является чистая процентная маржа, может отражать изменение чистого процентного дохода (числитель) или изменение активов, не приносящих процентных доходов (компонент знаменателя).

Полный обзор детерминантов спрэда по процентным ставкам приводится в исследовании Э. Демиргуц-Кунта и Г. Хайринга. Детерминанты включают: полный набор характеристик банка; индикаторы макроэкономической политики; характеристики системы регулирования и налогообложения; показатели структуры финансовой системы, правовой и институциональной инфраструктуры. Для того чтобы определить, какое влияние каждый из детерминантов оказывает на банки в развитых и развивающихся странах, применялся показатель уровня ВВП на душу населения. В исследовании использовались данные более чем 7900 банкам в 80 странах за период с 1988 по 1995 год. Результаты показали, что практически все детерминанты оказывают значительное влияние на спрэд между процентными ставками банка.

Более содержательной является декомпозиция чистой процентной маржи на операционные расходы, налоги, отчисления в резерв на возможные потери, прибыль после налогообложения, выраженные в процентах к чистому процентному доходу. Структура процентной маржи позволяет осуществить сравнение между группами стран и определить следующее: в какой степени банки перекладывают операционные расходы на вкладчиков и заемщиков; уровень прямого налогообложения доходов банков; качество кредитного портфеля банков и различия в формировании резервов на возможные потери; в какой степени чистая процентная маржа трансформируется в прибыль после налогообложения.

Приведенные данные позволяют сделать вывод, что с точки зрения экономики более эффективными являются банки в развитых странах, поскольку перераспределяют финансовые ресурсы с наименьшими издержками. Кроме того, они несут меньшую налоговую нагрузку на доходы. В то же время в странах с переходными экономиками мобилизация и распределение сбережений банками связаны со значительными издержками, что отражает высокий уровень операционных расходов и чистой процентной маржи по сравнению с другими группами стран. Это является одной из причин неразвитости банковского сектора и его, небольших по отношению к ВВП размеров.

Следует также отметить высокий уровень налогообложения доходов банков. Все это характерно и для Республики Беларусь. Однако особенностью нашей страны является более высокий уровень процентной маржи у системообразующих банков по сравнению с остальными банками. Это связано с тем, что у данной категории банков высокий удельный вес в балансе занимают активы, приносящие процентный доход, и эти банки несут сравнительно низкие расходы по формированию ресурсной базы не только благодаря доступу к целевым кредитам и бюджетным средствам, но и в результате эффекта масштаба, поскольку обладают развлетленной сетью филиалов. Этим также объясняется более низкий уровень операционных расходов.

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Статьи по теме:

Понятие кредитных отношений и их роль в экономике
Развитие рыночной экономики Республики Беларусь в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Под кредитными отношениями понимают взаимоотношения кредитора и заемщика по предоставлению финансовых средств. Кредит ...

Обзор деятельности крестьянского банка за 1883 – 1904 гг. СПб 1906 г.
Безусловно, говоря о финансовой стороне деятельности, нельзя не сказать и о том, кем же брались ссуды для покупки земли, как говорилось ссуды выдавались пяти основным категориям заемщиков. При анализе деятельности, для удобства, они будут ...

Структура банка
Структура банка формируется путем сопоставления технологий деятельности конкретных подразделений. Организационная структура рассматривается как средство реализации процесса банковской деятельности. Организационная структура определяет меха ...

Актуальное

Межбанковские расчеты


Общеизвестно, что уровень развития общества определяется не только совершенством политической системы...

Медицинское страхование


Страхование признано обществом как наиболее оптимальный механизм защиты от неблагоприятных последствий...

Разделы

Copyright © 2013-2018 - www.terring.ru