Анализ кредитных вложений и процентной политики

Приведенные данные говорят о том, что ситуация с кредитными вложениями в анализируемом периоде подвергалась изменению. За 1-е полугодие 2003 года общий объем кредитов вырос в 2,8 раза и составил на 1.07.96г. 13977 тыс. руб. За второе полугодие уровень вложений снизился на 2462 тыс. руб. или на 17.6%, за счет снижения задолженности по сельскому хозяйству, которое к концу года рассчитывается за счет полученного урожая. В течение 1-го полугодия 2004 года общая задолженность продолжает снижаться (на 1667тыс. руб. или 14.4%) до уровня 9848 тыс. руб. За период 2-го полугодия 2004 года задолженность несколько превысила уровень начала года и составила 11952 тыс. руб. Годовой темп роста составил 103.8%.

Оценивая отраслевую структуру задолженности, видно, что в 2003 году кредитные вложения осуществлялись в основном в сельское хозяйство. Доля сельского хозяйства составила на 1.01.02г. 55%, на 1.07.96г.- 53%, на 1.01.03г. - 32%. Однако этого нельзя сказать о 2004 годе, когда удельный вес задолженности сельхозпроизводителей составлял на 1.01.03г. - 32%, на 1.07.97. - 38%, на 1.01.04г. - 21%. Доля промышленности АПК постоянно росла и составила на конец 2004 года 37%. Постоянный рост отмечается и по “другим” предприятиям, куда относятся коммерческие структуры и общества с ограниченной ответственностью и прочие.

Причиной снижения роли для агропромышленного банка его основного рыночного сегмента, как показывает анализ, является высокий риск вложений в отрасль, который выражается в значительном объеме просроченной задолженности и неуплаченных процентов. Так, на 1.01.02г. просрочка составляла 557 тыс. руб. или 11.3% от общей задолженности, а на 1.01.03г. - 1585 тыс. руб. (13.8% задолженности). Абсолютный рост просроченной задолженности составил 1028 тыс. руб. или в 2,8 раза. Причем, из всей просроченной задолженности на долю сельского хозяйства приходилось: на 1.01.02г. -80%, на 1.01.03г. - 78%, на 1.01.04г. - 60%, то есть львиная доля. Если говорить о риске вложения в отрасль на основе удельного веса просрочки в общей задолженности отрасли, то и здесь сельское хозяйство является лидером: на 1.01.02г. - 16,4%, на 1.01.03. -31,8%, на 1.01.047г. - 12,3%.

Необходимо отметить, что общее снижение просроченной задолженности и изменение ее структуры по состоянию на 1.01.04г. отчасти вызвано тем, что банк произвел списание безнадежных долгов в убыток за счет сформированного резерва.

Уровень неуплаченных процентов в течение года значительно колебался, что определяется в основном цикличностью производства сельского хозяйства, как основного должника. У него самый большой удельный вес неуплаченных процентов по отношению к сумме задолженности по отрасли; на 1.01.02г. - 28.4%, на 1.01.03г. - 12.6%, на 1.01.04г. - 31%.

С точки зрения привлекательности отраслевых сегментов, минимизации риска невозврата кредита и неуплаты процентов банку следовало бы больше уделить внимания промышленности АПК, торговле и прочим отраслям.

Итак, как мы выяснили, кредитные вложения неоднородны по своему составу. Они могут быть срочными, пролонгированными или просроченными. С точки зрения обеспечения кредитов, можно различить более или менее обеспеченные в зависимости от вида обеспечения, его суммы, качества. Все вышеперечисленные характеристики кредитов положены в основу группировки кредитов по уровню кредитного риска и расчета размера страхового фонда. Положение Центробанка России "О порядке формирования и размерах страхового фонда коммерческих банков" выделяется 5 групп кредитного риска: стандарт­ные, нестандартные, опасные, сомнительные, безнадежные. Каждой группе соответствует свой процент отчислений в фонд резерва на покрытие возможных потерь, соответственно 2, 5, 30, 80, 100% от суммы группы кредитов.

Статьи по теме:

Специфика банка как эмитента на примере ОАО «Банк ВТБ»
Банки и финансовые компании являются весьма перспективной группой эмитентов. Банковская деятельность требует постоянного увеличения капитала, который не всегда может быть обеспечен существующими способами. Недостаточная капитализация банка ...

Об оценке динамических конкурентных преимуществ банка
В работе рассмотрены актуальные вопросы обеспечения конкурентоспособности отечественной банковской системы на фоне интенсификации евроинтеграционных процессов и ухудшения общей экономической ситуации в стране. В современных условиях ведени ...

Способы обеспечения кредитов
Рассмотрим наиболее важные для банковского кредитования способы (их часто называют также формами) обеспечения исполнения кредитных обязательств или коротко — способы обеспечения кредитов. 1. Неустойка (штраф, пеня). По существу они предста ...