Анализ кредитных вложений и процентной политики

Как свидетельствуют приведенные данные, касса и корсчет в НБУ несколько снизились по сравнению с 1.01.04г. и зафиксировались на уровне 10% от общей суммы активов. Корсчета в других банках и ценные бумаги в структуре активов играют незначительную роль и составляют 0,З% и 0.4% соответственно.

Основной удельный вес в активе баланса занимают три статьи: выданные кредиты, основные средства и капиталовложения, прочие активы. Выданные кредиты в течение 2003 года выросли в 2,6 раза и составили на 1.01.03г. 13604,9 тыс. руб., что обеспечило рост удельного веса в структуре активов с 17.6% на 1.01.9бг. до 34,7% на 1.01.03г. В течение 2004 года общая сумма кредитных вложений выросла до 14400.7 тыс. руб. или на 6% Однако удельный вес в структуре активов снизился на 8.4 пункта и составил 26,3% от общей суммы актива. В общей сумме задолженности по кредитам основной частью являются краткосрочные кредиты. Так, по состоянию на 1.01.04г. из 26.3% активов на долю кратких приходится 21.8%, а долгих - 4.5%. Долгосрочное кредитование значительной роли не играет ввиду нестабильности экономической ситуации, уровня инфляции, ссудной политики Центробанка и других факторов.

Наибольшими темпами увеличивались основные средства и капиталовложения. Так, за 2003 год они выросли с 1594,3 тыс. руб. до 5555.7 тыс. руб., темп роста составил 348%, что обеспечило увеличение доли в активах банка с 5,4% до 14,2%. На протяжении 2004 года данная статья активов продолжала увеличиваться и составила на 1.01.04г. 20936.8 тыс. руб. или 38,3% от общей суммы активов. Годовой темп роста составил 377%. В результате, если на 1.01.03г. доля кредитов была больше доли основных средств в 2.4 раза, то на 1.01.04г. уже последние превышали кредитные вложения в 1.5 раза.

Такой рост основных средств и капиталовложений банка вызван прежде всего затратами на расширение сети банка и переоборудование филиалов новой вычислительной техникой, открытием и оборудованием агентств по обслуживанию населения. С одной стороны, это означает увеличение надежности банка и его вложения в будущее. Однако, с другой стороны, произошло увеличение недоходных активов, что приводит к снижению рентабельности банковских активов в целом.

Значительными темпами за анализируемый период росли фонды банка. Так, на 1.01.02г. они составляли 9.4% всех пассивов, на 1.01.03. - 16.4%, на 1.01.04 - 32.4%, или 17749,6 тыс. руб. Очень важными статьями для понимания деятельности банка являются расчетные и текущие счета, депозиты, вклады. На протяжении 2003г. самые дешевые ресурсы составляли около 38% всех пассивов, тогда как на 1.01.04г. они составили 20% или 10942,5 тыс. руб., что означает потерю ресурсов и в абсолютной сумме - 4241.8 тыс. руб. Вместе с этим доля дорогих ресурсов постоянно увеличивается. Депозиты выросли за 2004 год в 86 раз и составили на 1.01.04г. 2,З% пассивов, тогда как на 1.01.03г. они составляли всего 0,1%. Вклады граждан выросли с 931 тыс. руб. до 3617.6 тыс. руб., что привело к увеличению доли в пассивах в 2,75 раза (6.8% по состоянию на 1.01.04г.). Все это говорит о снижении предложения денег, удорожанию ресурсов и приводит, как следствие, к снижению прибыльности банковских операций. Этот факт подтверждается снижением в течении 2003 года прибыли банка как в абсолютной сумме с 8173.7 тыс. руб. до 3150.4 тыс. руб., так и в удельном весе. Доля прибыли на 1.01.04г. составила 5.8% всех пассивов или в 3.6 раза меньше, чем в 2003г.

Однозначным и бесспорным является тот факт, что на уровень доходов банка самое непосредственное влияние оказывает величина активов, приносящих доход, а именно кредитных вложений, как главной составляющей. В связи с этим проанализируем структуру краткосрочных кредитных вложений банка за 2003-2004 годы (Таблица 2.2).

Статьи по теме:

Перспективы развития кредитования в Российской Федерации
Кредитование в нашей стране развивается мощными темпами. Но пока его доля в экономике России незначительна. А в самих программах кредитования очевиден перекос в сторону выдачи краткосрочных кредитов. Но успехи есть. Например, авто-кредитов ...

Риск невозвращения кредита
В предыдущем примере мы предположили, что потерь по безнадежным долгам нет. В этой части мы имеем дело не только с задержками инкассации, но и с тем. что часть счетов дебиторов не оплачивается. При любой политике относительно нормативов кр ...

Структура пенсионной системы Российской Федерации
С принятием президентского пакета пенсионных законов об обязательном пенсионном страховании и трудовых пенсиях и внесением в Государственную Думу проекта федерального закона «Об обязательных профессиональных пенсионных системах» вырисовыва ...